L’essentiel à retenir
La trésorerie nette (TN) est la différence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement (BFR), essentielle pour évaluer la liquidité d'une entreprise.
La formule de calcul de la TN peut s'exprimer de deux manières : TN = FR - BFR ou TN = Disponibilités - Dettes financières à court terme.
Une trésorerie nette positive indique une bonne santé financière, tandis qu'une trésorerie nette négative peut signaler un risque de liquidité.
La gestion rigoureuse du BFR et du fonds de roulement est cruciale pour éviter les tensions de trésorerie et assurer l'équilibre financier.
Suivre la trésorerie nette permet de prévenir des difficultés financières et d'optimiser les opportunités d'investissement.