Comment calculer efficacement votre fonds de roulement ?

Qu'est-ce que le fonds de roulement?

Le fonds de roulement est un indicateur financier clé qui mesure la différence entre les actifs circulants (ce que votre entreprise possède à court terme) et les passifs circulants (ce que votre entreprise doit à court terme). Il se calcule de manière simple :

Fonds de Roulement = Actifs Circulants - Passifs Circulants

Les actifs circulants comprennent la trésorerie, les comptes clients, les stocks et d'autres éléments rapidement convertibles en liquidités. Les passifs circulants incluent les dettes à court terme, les fournisseurs à payer et d'autres obligations à court terme.

L'importance du calcul du fonds de roulement

Le calcul du fonds de roulement revêt une importance cruciale pour la santé financière de votre entreprise. Il vous indique si vous disposez de suffisamment de ressources financières pour faire face à vos engagements à court terme. Un fonds de roulement positif signifie que vous avez des liquidités disponibles pour couvrir vos dépenses immédiates. En revanche, un fonds de roulement négatif peut indiquer des problèmes de trésorerie potentiels.

Exemple : Imaginons que votre fonds de roulement est de 50 000 €. Cela signifie que vous avez 50 000 € de plus en actifs circulants que de dettes à court terme. Vous disposez ainsi d'une marge de sécurité financière.

Cependant, il est important de noter que, bien qu'un fonds de roulement positif soit souhaitable, un excès de fonds de roulement peut également avoir des inconvénients. Un fonds de roulement excessivement positif peut indiquer que votre entreprise ne maximise pas l'utilisation de ses ressources financières, les immobilisant plutôt que de les investir dans des opportunités de croissance ou de les faire fructifier. Il peut également résulter d'une politique de crédit trop favorable accordée aux clients, ce qui réduit la capacité de votre entreprise à utiliser efficacement ses liquidités. Un équilibre judicieux est donc essentiel.

Calcul du Fonds de Roulement : Étapes Clés

Pour calculer le fonds de roulement, suivez ces étapes clés :

1. Identifiez vos actifs circulants

Commencez par répertorier tous vos actifs circulants. Cela inclut la trésorerie, les comptes clients, les stocks et d'autres éléments rapidement convertibles en liquidités.

2. Identifiez vos passifs circulants

Ensuite, énumérez tous vos passifs circulants, y compris les dettes à court terme, les fournisseurs à payer et d'autres obligations à court terme.

3. Calculez le Fonds de Roulement

Utilisez la formule du fonds de roulement mentionnée précédemment pour obtenir votre résultat. Un fonds de roulement positif indique que vous avez des ressources financières excédentaires, tandis qu'un fonds de roulement négatif signale un déficit de liquidités.

Les logiciels pour calculer votre fonds de roulement

L'utilisation de logiciels de gestion financière facilite grandement le calcul et la gestion efficace du fonds de roulement — et de la trésorerie en général. Ces outils dédiés offrent une automatisation précieuse, une visibilité en temps réel sur les données financières, et la capacité de calculer vos KPI financiers en un clin d'œil. Ces informations sont importantes pour prendre des décisions stratégiques en matière de gestion du fond de roulement, contribuant ainsi à maintenir la santé financière de l'entreprise et à maximiser ses opportunités de croissance.

Avec Pennylane, logiciel de gestion financière et comptable tout-en-un, vous avez accès à des tableaux de bord intuitifs pour piloter simplement vos finances. Votre trésorerie est calculée en temps réel sur la base des flux financiers entrants et sortants. 

Le calcul du fonds de roulement est un pilier fondamental de la gestion financière des entreprises. Il vous permet de mesurer votre capacité à faire face à vos engagements financiers à court terme. En utilisant des outils de gestion, vous pouvez gérer votre fonds de roulement de manière proactive, ce qui contribue à la santé financière de votre entreprise. En maîtrisant le calcul du fonds de roulement et en prenant des décisions éclairées, vous pouvez assurer la stabilité et la croissance de votre entreprise.